De veterinarios en Murcia a casas vacías en Galicia: deducciones menos conocidas de la Renta 2025

Comienza la cita anual con Hacienda. Desde este mismo miércoles día 8 de marzo, y hasta el próximo 30 de junio, más de 20 millones de contribuyentes podrán presentar su declaración del IRPF correspondiente a los ingresos percibidos el año pasado. Conocer y aprovechar todas las novedades y todas las deducciones, estatales y autonómicas es fundamental para sacar el mejor provecho a la declaración.

Una de las novedades este año es la denominada 'Renta Directa', que consiste en presentar la renta sin modificar el borrador, es decir, para aquellas personas que no tienen nada que modificar y quieren acabar con este trámite cuanto antes. Un gran ahorro de tiempo. Sin embargo, los expertos recomiendan ser cautos a la hora de hacer la declaración de la Renta y revisar bien todas las deducciones y novedades, antes de pulsar el botón de 'Confirmar' el borrador. “En cualquier caso es importante revisar que el borrador de la Agencia Tributaria se ajusta a la realidad económica. Ya que, en caso de discrepancias, Hacienda puede reclamar cuotas adicionales y, en última instancia, como contribuyentes, somos los responsables de la declaración presentada”, recuercan desde el compraador financiero Banqmi a través de un comunicado.

De hecho, es muy habitual que los contribuyentes presenten la declaración de la renta y luego se percaten de que no han puesto algunas deducciones a las que sí tenían derecho. “Entre los errores más comunes en los ingresos de alquileres es no deducir algunos gastos como determinados seguros (como el de impagos), el IBI o gastos en pequeñas reparaciones. Otro error muy común es la clasificación entre gastos de conservación y reparación deducibles frente a inversiones en el inmueble que aumentan su valor de adquisición, o la aplicación de la nueva escala de reducciones en función de la zona y perfil del inquilino”.

El comparador ha elaborado un listado de las deducciones tanto estatales como autonómicas más interesantes y que sí o sí hay que tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la renta.

Inversión en empresas, donativos, eficiencia energética y maternidad

Entre las de caracter estatal, una de las deducciones más importantes en materia estatal es la de inversión en empresas de nueva o reciente creación, que permite deducir el 50% de las cantidades invertidas, con una base máxima de 100.000 euros anuales. No es una deducción para todos, pero sí una de las más importantes por su importe y por el tipo de incentivo que representa: premiar la inversión privada en proyectos empresariales.

También siguen teniendo un papel destacado los donativos. Actualmente es del 80% para los primeros 250 euros donados y del 40% para el resto, porcentaje que puede subir al 45% cuando se mantiene la fidelidad a la misma entidad. “Es una deducción clásica, pero conviene no minusvalorarla ya que no solo beneficia a quien dona de forma habitual, sino que puede tener un efecto visible incluso en aportaciones modestas”, subraya Antonio Gallardo, experto del comparador financiero Banqmi. 

Otra de las grandes vías de ahorro fiscal está en las deducciones ligadas a la eficiencia energética. Para el 2025 se mantienen los tres niveles: deducciones del 20%, 40% y 60% por obras que mejoren el comportamiento energético de la vivienda o del edificio residencial, según el tipo de actuación y la mejora acreditada.

En el ámbito familiar, la deducción por maternidad sigue siendo una de las más importantes: puede alcanzar 1.200 euros al año por hijo, con posibilidad de incremento en determinados supuestos. La Agencia Tributaria recuerda además que existe el complemento por gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados, un punto que sigue siendo decisivo para muchas familias con niños pequeños. 

El experto financiero de Banqmi recuerda que son deducciones conocidas, pero que “hay que revisar con cuidado, porque su aplicación correcta sigue marcando diferencias en miles de declaraciones”. Desde Banqmi recuerdad que un análisis exhaustivo antes de realizar la renta puede ser clave para sacarle el máximo provecho.

Las deducciones autonómicas ...más originales

Actualmente las deducciones autonómicas son las que pueden marcar la gran diferencia en la declaración de la renta, puesto que pueden ser la clave para que una declaración que salía a pagar acabe saliendo a devolver. en general, las deduccionese autonomicas suelen ser más desconocidas, pero pueden suponer un gran ahorro.

Si hay comunidades donde las deducciones llaman la atención por su originalidad, ahí destacan Galicia, La Rioja y Murcia:

• Galicia: permite deducir 500 euros por cada vivienda vacía que se ponga en alquiler como vivienda habitual, en una medida pensada para movilizar inmuebles cerrados hacia el mercado residencial. 
• La Rioja: su guía autonómica incluye deducciones para jóvenes emancipados por acceso a Internet, por suministro de luz y gas de uso doméstico, con porcentajes del 15%, 20% o 25% según el perfil y el municipio, y mantiene además deducciones ligadas a la movilidad sostenible, como la compra de bicicletas de pedaleo no asistido. 
• Murcia: cuenta con una deducción del 30% de los gastos veterinarios de animales domésticos, con un máximo de 100 euros y con obligación de justificarlo mediante factura.

Educación, conciliación y salud

En otras comunidades autónomoas, las deducciones autonómicas están centradas en la educación y la conciliación: 

• Andalucía: permite deducir el 15% de los gastos de enseñanza escolar o extraescolar de idiomas e informática, un incentivo con claro encaje en las economías familiares actuales. 
• Aragón: recoge una deducción del 15% por gastos de guardería de hijos menores de tres años, con un límite de hasta 300 euros por hijo.
• Cantabria: incluye una deducción del 15% y un límite de 300 euros por hijo, porcentaje que sube al 30% y con tope de 600 euros cuando el contribuyente reside en municipios afectados por riesgo de despoblamiento. 
• Castilla-La Mancha: cuenta con una deducción del 100% de los gastos de libros de texto y, además, una deducción del 15% por enseñanza extraescolar de idiomas y otros gastos relacionados con la educación, todo ello sujeto a límites y tramos de renta.

Otras comunidades se centran en el sector de la salud:

• Islas Baleares: reconoce una deducción del 100% de los gastos derivados de la ELA, con un límite de 3.500 euros. 
• Comunidad Valenciana: permite deducir hasta 100 euros, o 150 euros en familias numerosas o monoparentales, por determinados gastos de salud vinculados a enfermedades crónicas complejas, enfermedades raras, daño cerebral adquirido o alzhéimer; además, aplica un 30% en gastos de salud bucodental no estética y de salud mental, con límites concretos. Asimismo, da un paso más con una deducción por gastos deportivos y actividades saludables del 30% en general, del 50% para mayores de 65 años o personas con discapacidad y del 100% para mayores de 75 o personas con discapacidad más intensa, con un tope general de 150 euros por contribuyente.

España vaciada

En aquellas comunidades autónomas que conforman la denominada España vaciada, la lucha contra la despoblación también aparece cada vez más en la renta:

• Asturias: los residentes en concejos en riesgo de despoblamiento o en crisis demográfica pueden deducirse el 100% del gasto en abonos de transporte público, con un máximo de 100 euros por contribuyente. 
• Extremadura: mantiene una deducción específica por residir habitualmente en municipios y entidades locales menores con menos de 3.000 habitantes, sometida a límites de renta de 28.000 euros en tributación individual y 45.000 euros en conjunta. 
• Islas Canarias: incorpora deducciones muy vinculadas a su realidad territorial, como la de 300 euros para quienes trasladen su residencia habitual a otra isla del archipiélago por motivos laborales o para desarrollar una actividad económica.

El sector de la cultura también tiene un hueco en la declaración de la renta, especialmente en Castilla y León. Este lugar mantiene deducciones del 15% por cantidades invertidas o donadas para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural, y también para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación.

En cuanto a Madrid y Cataluña, que son dos de las comunidades con el PIB per cápita más alto de España, cuentan con deducciones muy interesantes en materia de vivienda:

• Madrid: mantiene una de las deducciones más útiles para jóvenes arrendatarios: el 30% del alquiler de la vivienda habitual, con un máximo de 1.237,20 euros, para contribuyentes que cumplan los requisitos de edad, renta y esfuerzo económico sobre sus bases imponibles. 
• Cataluña: el alquiler sigue siendo protagonista: la deducción es del 10% y puede alcanzar 1.000 euros en el caso de familias numerosas y monoparentales.