La Agencia Tributaria ha puesto en marcha un nuevo sistema que permite a todos aquellos mutualistas jubilados, que han pedido la devolución del IRPF a la que tienen derecho por haber cotizado de más, y que aún siguen esperando, para que puedan consultar el estado de su solicitud. Recientemente 65YMÁS adelantaba en exclusiva que, al menos hasta marzo, casi 800.000 mutualistas jubilados seguían esperando, al no haber recibido ninguna devolución; un millón y medio habían recibido algún pago, pero no necesariamente todo; y 90.000 expedientes seguían sin tramitar. Las devoluciones pendientes corresponden a los cuatro años no prescritos en el momento en que se reconoció su deuda, esto es, 2019, 2020, 2021 y 2022.

El retraso acumulado está generando muchas dudas e incertidumbres entre los afectados, por lo que Hacienda ha habilitado un servicio de consulta en su sede electrónica. A través de esta herramienta, los mutualistas pueden comprobar si su expediente se encuentra en fase de estudio, si ya se ha aprobado la devolución o si, por el contrario, no existe cantidad a devolver, incluyendo en este último caso la explicación correspondiente. Y es que no todos los casos generan devolución, ya que el resultado depende de factores como la situación personal del contribuyente, los datos disponibles en la Administración y el tipo de pensión percibida.

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Como realizar la consulta

Para acceder a esta información, es necesario que el mutualista se identifique mediante alguno de los sistemas admitidos, como el número de referencia, Cl@ve, certificado electrónico, DNI electrónico o con el DAS. Además, la Agencia Tributaria contempla que terceras personas puedan realizar la consulta en nombre del pensionista mediante apoderamiento o colaboración social, lo que facilita el acceso a quienes tienen más dificultades con los medios digitales.

Tres escenarios y hasta ocho avisos informativos

Una vez dentro del apartado 'Consulta de formulario presentado', el mutualista puede encontrarse con tres situaciones generales: Expediente en estudio preliminar; expediente que da lugar a devolución; y expediente que no genera devolución, con explicación del motivo.

Más allá de estos tres escenarios, Hacienda ha detallado ocho mensajes informativos que pueden aparecer para cada ejercicio entre 2019 y 2022:

• Sin importe a devolver: Indica que la cuota resultó a ingresar o a cero. Sucede cuando no hubo retenciones o cuando estas ya fueron devueltas en una declaración previa.
   
• Devolución acordada: Hacienda devolverá una parte del importe. Si el titular ha fallecido, los herederos podrán reclamar la cantidad.
   
• No consta como jubilado: El sistema no identifica pensión de jubilación en ese ejercicio. También aparece si el titular falleció durante todo el año.
   
• Pensión por viudedad: No procede devolución porque la pensión de viudedad no está incluida en la disposición transitoria segunda, dado que no deriva de aportaciones del propio perceptor.
   
• No constan días cotizados anteriores al 1 de enero de 1979: Hacienda entiende que no existe derecho a devolución. Si es un error, el mutualista debe aportar documentación a la Tesorería General de la Seguridad Social.
   
• Ejercicio 2019 prescrito: El formulario se presentó después del 30 de junio de 2024.
   
• Ejercicio 2020 prescrito: El formulario se presentó después del 2 de febrero de 2026.
   
• En tramitación: El expediente sigue en revisión pese a que el plazo comprometido por Hacienda terminó el 31 de diciembre del año pasado. Según la Agencia Tributaria, que el expediente siga en revisión se puede deber a que se presentó recientemente, o bien por requerir un análisis adicional.

Desde Hacienda recomiendan a los mutualistas revisar periódicamente el estado de su solicitud a través de la Sede electrónica y prestar atención al mensaje específico que aparece para cada ejercicio, ya que este proporciona información clave sobre la situación del expediente.