Las diferencias fiscales entre donar y heredar en España: ¿qué conviene más a los mayores?

Cada vez más personas mayores en España se plantean cómo transmitir su patrimonio a hijos o familiares: hacerlo en vida mediante una donación o esperar a dejarlo en herencia. La decisión no es solo personal o familiar, también tiene un importante impacto fiscal que conviene conocer antes de dar el paso.

Tanto herencias como donaciones tributan a través del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, pero no se aplican de la misma manera. La principal diferencia es el momento:

• La herencia se recibe tras el fallecimiento.
• La donación se realiza en vida.

Este factor temporal influye directamente en la carga fiscal.

Donar en vida: más control, pero más costes

Donar permite ayudar a los hijos o familiares cuando lo necesitan, por ejemplo, para acceder a una vivienda. Sin embargo, desde el punto de vista fiscal suele implicar más cargas:

• Quien recibe la donación paga el impuesto correspondiente, generalmente con menos reducciones que en una herencia.
• Quien dona puede tener que declarar en su IRPF una ganancia patrimonial si el bien ha aumentado de valor.
• El plazo para liquidar el impuesto es corto, lo que exige disponer de liquidez.

En muchos casos, esto supone una doble tributación: para quien entrega el bien y para quien lo recibe.

Heredar: más ventajas fiscales en muchos casos

La herencia suele ser más favorable fiscalmente, especialmente entre padres e hijos:

• Existen más bonificaciones y reducciones, que en algunas comunidades autónomas son muy elevadas.
• El plazo para pagar el impuesto es más amplio, lo que facilita la planificación.
• No hay tributación en el IRPF del fallecido por la transmisión de los bienes.

Por estos motivos, en muchas situaciones heredar resulta menos costoso que donar.

Otros gastos a tener en cuenta

@davidjimenezabogado

¿Donar o heredar para pagar menos impuestos?

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En ambos casos, si se transmite una vivienda urbana, puede aplicarse la plusvalía municipal, un impuesto que grava el incremento de valor del terreno.

La comunidad autónoma marca la diferencia

El lugar de residencia es determinante. El impuesto está cedido a las comunidades autónomas, lo que genera diferencias importantes:

• En algunas regiones, las herencias entre familiares directos están prácticamente bonificadas.
• En otras, la carga fiscal es mayor.

Esto hace imprescindible analizar cada caso de forma individual.

¿Qué opción conviene a partir de los 65?

Para muchas personas mayores, la elección depende tanto de los impuestos como de sus necesidades personales:

• Donar puede ser útil para ayudar en vida o ver cómo se distribuye el patrimonio.
• Heredar suele ser más eficiente fiscalmente y evita costes adicionales.

Los especialistas recomiendan planificar con tiempo y contar con asesoramiento antes de tomar una decisión, sobre todo cuando se trata de bienes relevantes como la vivienda habitual.