Economía familiar
Renta 2025-2026: ¿Cómo se declara la hipoteca inversa en el IRPF?
El plazo para presentar la declaración ya ha comenzado
La campaña de la Renta 2025-2026 vuelve a generar dudas entre los contribuyentes mayores de 65 años, especialmente en torno a productos financieros como la hipoteca inversa. Sin embargo, la normativa fiscal mantiene un criterio claro: las cantidades percibidas por este instrumento no se declaran en el IRPF.
Según explica la Agencia Tributaria, el dinero que recibe el titular de una hipoteca inversa sobre su vivienda habitual no tiene la consideración de renta. Por tanto, no tributa ni como rendimiento del trabajo, ni del capital, ni como ganancia patrimonial. En la práctica, esto significa que no hay que incluir estas cantidades en la declaración, independientemente de que se cobren de forma mensual o en un único pago.
La razón de este tratamiento fiscal favorable es que no se trata de un ingreso como tal, sino de una disposición del propio patrimonio. Es decir, el contribuyente convierte parte del valor de su vivienda en liquidez, sin que ello suponga una ganancia económica a efectos fiscales.
La normativa define la hipoteca inversa como un préstamo o crédito garantizado con hipoteca sobre un inmueble que debe constituir la vivienda habitual del solicitante. Para acogerse a este régimen, es necesario cumplir una serie de condiciones. Entre ellas, que el titular —y los posibles beneficiarios designados— tengan al menos 65 años, y que el importe del préstamo se perciba mediante disposiciones periódicas, en forma de renta, o de una sola vez.
Otro de los elementos clave es que la deuda generada solo sea exigible por la entidad acreedora cuando fallezca el prestatario o, si así se ha pactado, el último de los beneficiarios. Además, la vivienda debe estar tasada y asegurada conforme a la normativa del mercado hipotecario, y el producto debe ser concedido por entidades de crédito o aseguradoras autorizadas en España.
