El tipo efectivo del IRPF supera por primera vez el 15% debido al alza de pensiones y salarios

El informe de recaudación anual de 2025, publicado por la Agencia Tributaria, constata que el tipo medio efectivo del IRPF, es decir, la cantidad real que los contribuyentes entregan a Hacienda, ha marcado cotas máximas en 2025. En detalle, el pasado año, el tipo sobre las rentas brutas de los hogares aumentó un 3,5% (en comparación con el crecimiento del 4,1% de 2024), hasta situarse en máximo de 15,12% de media.

La propia Agencia Tributaria explica que este aumento se debe a las subidas de las retribuciones salariales de los trabajadores y también al incremento del importe de las pensiones medias.

Asimismo, el informe de Hacienda refleja que, en 2025, los ingresos por el IRPF sumaron 142.466 millones, lo que implicó un aumento del 10,1%, tasa que supera en dos puntos y medio el 7,6% alcanzado en 2024.

TIPOS EFECTIVOS IRPF 2025

El hecho de que los ingresos en 2025 crecieran a un ritmo mayor que en 2024, a pesar de que tanto las rentas como el tipo medio crecieran a tasas más bajas que un año antes, se debe a dos factores.

Por una parte, en 2025 se ingresó el resultado de la declaración anual de 2024, que tuvo un incremento notable (un 26%). Y, por otra parte, se nota la incidencia de los impactos normativos y de gestión, que en 2024 tuvieron un efecto negativo en la recaudación de casi tres veces mayor al de 2025.

INFORME ANUAL DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 2025

Las rentas brutas de las familias crecen el 7,2%

Otro de los resultados de este informe de recaudación de 2025 es que las rentas brutas de los hogares crecen y se sitúan en 970.728 millones en 2025, lo que significa un 7,2% más (casi dos puntos por debajo del 8,9% de 2024), pero enlazando ya cuatro años con un incremento medio del 7,9%.

Las rentas asociadas a las ganancias patrimoniales no sujetas a retención mantuvieron un fuerte dinamismo en 2025, pero el resto de las fuentes de renta moderaron su crecimiento, siendo la desaceleración especialmente intensa en las rentas vinculadas al capital mobiliario, tras los fuertes incrementos alcanzados los años previos impulsados por la evolución de los tipos de interés. Sin estas rentas, la desaceleración de las rentas de los hogares sería de tan solo seis décimas.

En concreto, el informe refleja que las rentas del trabajo se incrementaron el 6,2%, hasta la cifra de 798.860 millones, mientras que las rentas del capital crecieron un 14,2%, con 108.118 millones. Dentro de estas últimas, las vinculadas a capital mobiliario moderaron su crecimiento (pasando del 46% en 2024 al 2% en 2025), hasta 31.541 millones, al tiempo que las obtenidas por inmuebles arrendados se alzaron un 7,9%, con 34.917 millones.

Las ganancias patrimoniales, por su parte, se impulsaron un 32,6%, hasta 41.660 millones, y las rentas de la empresa y otras crecieron un 8,6%, con 63.750 millones.

El tipo efectivo sobre renta y gasto aumenta al 16,2%

Las estadísticas del Ministerio de Hacienda reflejan que, en conjunto, el tipo medio efectivo sobre la renta y el gasto creció un 2,9% en 2025, hasta situarse en el 16,2%, y tras haber crecido un 3,9% en 2024.

La subida de los tipos procede, principalmente, de la recuperación iniciada en 2024 de los tipos en el IVA de la electricidad, gas y alimentos y en el Impuesto Especial sobre la Electricidad, a lo que hay que añadir la subida de tipos en 2025 en las labores del tabaco. A estas subidas derivadas de los cambios normativos, se suma el aumento de los tipos asociados a las rentas del trabajo, como consecuencia de las mayores rentas medias.