Miriam Gómez Sanz
Economía
Los seguros en la declaración de la Renta: cuándo desgravan y cuándo no
La ventaja fiscal depende del tipo de póliza, el perfil del contribuyente y su finalidad
No todos los seguros desgravan de la misma forma. Algunos pueden aplicarse como deducción, otros como gasto deducible y otros generan solo una ventaja fiscal indirecta, algo así como un beneficio de fondo que no se traduce en una resta directa en la declaración.
El comparador SegurChollo advierte de que al hablar de "desgravar" un seguro, en realidad estamos mezclando tres conceptos distintos. Una deducción es cuando ese gasto se resta directamente de la base sobre la que se calcula el impuesto. Un gasto deducible, en cambio, se resta dentro de unos rendimientos específicos (por ejemplo, en el alquiler o en la actividad de un autónomo). Y una exención significa que esos ingresos o beneficios no pagan impuestos, al menos dentro de ciertos límites.
Por eso es clave saber qué tipo de seguro tienes, por qué lo contrataste y en qué situación fiscal estás. No es lo mismo un seguro de vida asociado a tu hipoteca que uno médico particular o un seguro del coche usado para trabajar.
Uno de los casos más conocidos es el del seguro de vida vinculado a hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2013. Solo en ese supuesto, la prima puede formar parte de la base de la deducción por inversión en vivienda habitual, con un límite del 15 % sobre un máximo de 9.040 €. Si la hipoteca se firmó después de esa fecha, no resulta aplicable porque ya no existe ese régimen.
Lo mismo ocurre con el seguro de hogar ligado a esa hipoteca anterior a 2013. No es una deducción independiente, sino un añadido dentro del régimen transitorio. Por eso muchas personas que pagaron su casa hace años aún pueden beneficiarse, mientras que los más recientes no.
Seguros vinculados al trabajo o al alquiler
Más allá de las hipotecas, hay seguros cuya ventaja viene a través de los rendimientos del capital inmobiliario o de la actividad económica. Por ejemplo, si tienes una vivienda alquilada, el seguro de hogar y el de vida vinculados a esa propiedad pueden deducirse como gastos.
Si eres autónomo, puedes deducir la parte del seguro del hogar proporcional al espacio destinado a tu actividad (por ejemplo, un pequeño despacho en casa). En el caso del coche, solo se admite si usas el vehículo exclusivamente con fines profesionales y puedes demostrarlo.
¿Y el seguro de responsabilidad civil? Ese sí puede deducirse al 100 % si cubre riesgos directamente relacionados con tu trabajo. También el seguro de baja laboral o incapacidad temporal se admite en varios casos de autónomos.
Seguros médicos
SegurChollo recuerda que los autónomos pueden deducir las primas, siempre que estén justificadas y contabilizadas en el ejercicio fiscal. La cobertura puede incluir al cónyuge y a los hijos menores de 25 años que convivan con el contribuyente, con límite de 500 € por persona y hasta 1.500 € en casos de discapacidad.
Ahora bien, si ese seguro lo paga la empresa y cubre a sus empleados, el tratamiento cambia. Entonces, la ventaja está en una retribución en especie exenta, es decir, el trabajador no tributa por ese beneficio dentro de ciertos límites, pero tampoco puede deducirlo en su propia declaración.
Antes de presentar la Renta, conviene comprobar que el gasto está justificado, que la póliza está realmente a nombre del contribuyente y que los pagos han sido registrados contablemente. Y cuidado con las particularidades autonómicas o forales, porque pueden alterar el tratamiento general. En algunas comunidades se aplican deducciones adicionales, pero requieren cumplir requisitos muy concretos.
Además de para el ahorro fiscal, revisar tus pólizas puede ayudarte a detectar si estás pagando de más. En productos como el seguro de vida ligado a hipoteca, muchos consumidores descubren que llevan años con condiciones desfasadas.
